出品|WEMONEY研究室

文|王彥強(qiáng)

近日，已經(jīng)退居三板系統(tǒng)的康得3(400102.NQ)發(fā)布了一份關(guān)于公司收到《民事傳票》的公告，再一次將康得新案與北京銀行拉回到了公眾視野。

民事傳票公告

據(jù)了解，在2023年4月，佛山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(下稱“佛山農(nóng)商行”)作為原告，將北京銀行、建設(shè)銀行、瑞華會計(jì)師事務(wù)所、上海新世紀(jì)資信評估投資服務(wù)有限公司、北京德恒律師事務(wù)所、北京銀行西單支行等6名責(zé)任人主體告上法庭，案由為證券虛假陳述責(zé)任糾紛，康得新作為第三人一并通知參加訴訟。

而本次康德3公告的《民事傳票》屬于開庭通知，開庭的應(yīng)到時間為2024年10月30日14點(diǎn)30分。根據(jù)公告內(nèi)容，原告佛山農(nóng)商行的核心訴訟請求為，依法判決各被告連帶賠償因虛假陳述給原告造成的違約金損失合計(jì)6244.11萬元。

值得一提的是，在2024年年初，上述責(zé)任主體之一的瑞華會計(jì)師事務(wù)所，已經(jīng)因涉及康得新財務(wù)造假事件，被證監(jiān)會處以1783萬元的罰款。

北京銀行為何會成為被告？

據(jù)公開資料顯示，早在2019年，佛山農(nóng)商行就因公司債券糾紛起訴康得新等一眾被告，雖然獲得勝訴，但康得新一直未能執(zhí)行法院判決。

在2020年，法院公布的執(zhí)行裁定書顯示，經(jīng)窮盡執(zhí)行措施，未發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司有其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)，故本次執(zhí)行程序應(yīng)予終結(jié)，待發(fā)現(xiàn)其有財產(chǎn)可供執(zhí)行時另行恢復(fù)執(zhí)行。

之后，由于康得集團(tuán)被裁決破產(chǎn)清算，加之康得新及實(shí)控人鐘玉涉及各類訴訟糾紛，佛山農(nóng)商行的索賠之路變得困難重重。由此，佛山農(nóng)商行開始將目標(biāo)轉(zhuǎn)向與康德新有關(guān)的北京銀行等進(jìn)行索賠，并在2023年4月獲北京金融法院立案。

北京銀行與康得新的關(guān)系，主要涉及兩個方面，一個是超百億資金的存管銀行。另外一個是，公司債券的主承銷商（18康得新SCP001、18康得新SCP002），包括建設(shè)銀行也是主承銷商。

回溯康得新案始末，2019年1月，康得新15億元債券出現(xiàn)違約，但其財報顯示尚有貨幣資金150億元，而其中122.09億元存放于北京銀行西單支行。但詭異的是，這筆百億存款無法使用。

北京銀行西單支行方面回應(yīng)稱，“銀行存款該賬戶余額為0元”。而康得新公告稱，公司與大股東康得投資集團(tuán)和北京銀行西單支行違規(guī)簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產(chǎn)生了混同。

根據(jù)《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，賬戶資金集中采取實(shí)時集中方式，當(dāng)子賬戶發(fā)生收款時，該賬戶資金實(shí)時向上歸集，子賬戶同時記錄累計(jì)上存資金余額，當(dāng)子賬戶發(fā)生付款時，自康得投資集團(tuán)賬戶實(shí)時向下下?lián)苜Y金完成支付，同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理，即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團(tuán)賬戶。

2020年5月，北京銀保監(jiān)局對北京銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)不審慎的違法違規(guī)問題依法采取監(jiān)管措施，已敦促該行改進(jìn)業(yè)務(wù)管理，提升金融服務(wù)水平。

2020年7月17日，中國銀行間市場交易商協(xié)會發(fā)布了自律處分公告，北京銀行作為康得新相關(guān)債務(wù)融資工具的主承銷商，在債務(wù)融資工具注冊發(fā)行和后續(xù)管理期間存在違反銀行間市場相關(guān)自律管理規(guī)則的行為，對北京銀行予以警告，暫停債務(wù)融資工具主承銷相關(guān)業(yè)務(wù)6個月。

到了2020年12月31日，北京銀保監(jiān)局發(fā)布兩份關(guān)于北京銀行的行政處罰信息：北京銀行因涉及對外銷售虛假金融產(chǎn)品、出具與事實(shí)不符的單位定期存款開戶證實(shí)書、關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理失控、案件風(fēng)險排查不力等11項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)，并處罰款3940萬元。另外與之相關(guān)的19人遭到處罰，其中，王義、謝威、楊曉飛，被禁止終身從事銀行業(yè)工作。

同時，北京銀行西單分行因違規(guī)出具與事實(shí)不符的詢證函回函、違規(guī)出具與事實(shí)不符的存款證明、內(nèi)部控制存在缺陷、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在缺陷等四項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)，被處以罰款350萬元。對李娟、許文娟分別給予取消5年董事、高級管理人員任職資格的行政處罰；對穆童給予警告并處50萬元罰款的行政處罰；對戴煒、林袁分別給予警告并處30萬元罰款的行政處罰。

ROE連降5年，成本收入比連升3年

北京銀行成立于1996年，是在北京市原90家城市信用合作社基礎(chǔ)上組建而成，原名為“北京城市合作銀行股份有限公司”。

2019年—2023年，北京銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入631.29億元、642.99億元、662.75億元、662.76億元、667.11億元，同比增長13.77%、1.85%、3.07%、0.01%和0.66%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤214.41億元、214.84億元、222.26億元、247.60億元、256.24億元，同比增長7.19%、0.20%、3.45%、11.40%和3.49%。

北京銀行營收及歸母凈利潤增長情況，數(shù)據(jù)來源：Wind

從以上數(shù)據(jù)可以看出，北京銀行的營收增速在2020年后滑落至個位數(shù)，之后便一直在個位數(shù)徘徊，而歸母凈利潤在2019年—2021年一直保持個位數(shù)增長，2022年在營收微增的前提下，歸母凈利潤增長11.40%。

需要指出的是，在2021年和2022年，北京銀行降低了貸款減值準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)模，其2021年和2022年的計(jì)提減值準(zhǔn)備分別為141.29億元和133.73億元，分別核銷164.07億元和109.06億元，因而保障了利潤的穩(wěn)定增長。

同期，北京銀行的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）分別為11.45%、10.65%、10.29%、9.60%、9.32%；成本收入比分別為23.23%、22.07%、24.96%、26.55%、28.88%；凈息差分別為2.07%、1.92%、1.83%、1.76%、1.54；凈利差分別為2.07%、1.85%、1.80%、1.71%、1.53%。

北京銀行2019年—2023年ROE水平，數(shù)據(jù)來源：Wind

從以上數(shù)據(jù)可以看出，2019年—2023年，北京銀行的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（ROE）一直在持續(xù)下滑，而成本收入比卻從2020年的22.07%攀升至2023年的28.88%，凈息差和凈利差也都在持續(xù)下滑。

從資產(chǎn)質(zhì)量來看，2019年—2023年，北京銀行的不良貸款率分別為1.40%、1.57%、1.44%、1.43%、1.32%；撥備覆蓋率分別為224.69%、215.95%、210.22%、210.04%、216.78%。而同期江蘇銀行的不良貸款率分別為1.38%、1.32%、1.08%、0.94%、0.91%；撥備覆蓋率分別為232.79%、256.40%、307.72%、362.07%、378.13%。

就以上數(shù)據(jù)可以看出，北京銀行的不良貸款率在2020年偏高，之后便開始下降。

而撥備覆蓋率在2020年明顯降低之后，在2021年和2022年持續(xù)下降，2023年有所回升；反觀江蘇銀行近5年的不良貸款率一直在持續(xù)下降，而撥備覆蓋率卻持續(xù)攀升。

投資收益助力營收增長，上半年逾期貸款395.26億元

2024年上半年，北京銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入355.44億元，同比增長6.37%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤145.79億元，同比增長2.39%。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)10.98%。

其中，利息凈收入為255.36億元，同比增長3.84%，占營收的71.84%；非利息收入為100.08億元，同比增長13.43%，占營收的28.16%。而在非利息收入中，手續(xù)費(fèi)及傭金收入20.83億元，同比下降16.95%；投資收益69.71億元，同比增長29.27%；公允價值損益8.43億元，同比下降0.71%。投資收益和公允價值變動損益合計(jì)占當(dāng)期營收的21.98%。

從以上數(shù)據(jù)可以看出，北京銀行上半年的業(yè)績增長主要靠非利息收入的拉動，而在非利息收入中，要來自于投資收益的增長。

在投資收益中，北京銀行交易性金融資產(chǎn)46.04億元，同比增長14.41%；以公允價值計(jì)量其變動計(jì)入其他綜合收益的發(fā)放貸款和墊款10.05億元，同比增長99%；以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益8.23億元，去年同期僅0.19億元。

值得一提的是，2024年上半年，北京銀行的債券承銷規(guī)模達(dá)到1853.83億元，同比增長46.36%，位居城商行第一。在手續(xù)費(fèi)及傭金收入中，該行承銷及咨詢業(yè)務(wù)收入2.55億元，同比增長10.39%。

頗堪玩味的是，財務(wù)造假的康得新、“暴雷”的泛海控股，都曾是北京銀行債券承銷業(yè)務(wù)的大客戶。

整體來看，2024年上半年，北京銀行的生息資產(chǎn)平均收益率為3.58%，同比下降0.09%；計(jì)息負(fù)債平均成本率2.09%，同比下降0.04%；凈利差為1.48%，同比下降0.06%，凈息差為1.47%，同比下降0.07%。值得注意的是，2024年上半年，北京銀行的凈息差，在17家上市城商行中排名第12位。

從房地產(chǎn)貸款來看，2024年上半年，北京銀行的房地產(chǎn)貸款為4437.91億元，較上年末下降15.82億元，其中，公司房地產(chǎn)業(yè)貸款為1219.23億元，較上年末增長24.65億元；個人住房貸款為3218.68億元，較上年末下降40.47億元。

從資產(chǎn)質(zhì)量來看，2024年上半年末，北京銀行的不良貸款率為1.31%，較上年末下降0.01個百分點(diǎn)；撥備覆蓋率為208.16%，較上年末下降8.62個百分點(diǎn)。

北京銀行貸款類別，圖片來源：公司半年報

從以上數(shù)據(jù)可以看出，北京銀行的5種貸款類別中，關(guān)注類貸款占比為1.87%，較上年末增長0.09個百分點(diǎn)；而損失類貸款占比為0.28%，較上年末增長0.04個百分點(diǎn)。其余次級類和可疑類貸款都有所下降。

值得注意的是，北京銀行2024年上半年逾期貸款合計(jì)395.26億元，較上年末增長14.08%，占貸款總額比為1.82%。

從資本充足率來看，2024年上半年，北京銀行的資本充足率為13.11%，較上年末下降0.26個百分點(diǎn)；核心一級資本充足率9.15%，較上年末下降0.06個百分點(diǎn)，一級資本充足率11.99%，較年初下滑0.19個百分點(diǎn)。

截至2024年上半年末，北京銀行資產(chǎn)總額為3.95萬億元，較年初增長5.25%；發(fā)放貸款及墊款本金總額2.17萬億元，較年初增長7.56%。負(fù)債總額為3.61萬億元，較年初增長5.44%；吸收存款本金為2.34萬億元，較年初增長13.18%。

上半年罰單超600萬，風(fēng)險管控能力仍需強(qiáng)化

作為一家城商行，除了資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力外，其內(nèi)控能力也非常重要。

據(jù)WEMONEY研究室不完全統(tǒng)計(jì)，2024年上半年，北京銀行共收到7張罰單，合計(jì)被罰金額620萬元。

如2024年1月2日，北京銀行聊城分行因“貸款管理不到位，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則”被罰款30萬元；2024年1月8日，北京銀行無錫分行因“項(xiàng)目貸款‘三查’管理不到位，票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景審查不到位”被罰款85萬元；2024年1月19日，北京銀行寧波分行因“房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理不審慎”被罰款50萬元。

2024年2月8日，北京銀行因EAST信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)漏報；EAST投資業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)漏報；存款分戶賬流水?dāng)?shù)據(jù)漏報；總行與分行匯總期末余額數(shù)據(jù)不一致；對公存款分戶賬數(shù)據(jù)錯報;對公信貸分戶賬數(shù)據(jù)錯報等10項(xiàng)違法違規(guī)事實(shí)，被國家金融監(jiān)督管理總局北京監(jiān)管局處以罰款330萬元罰款。這也是北京銀行上半年最大的一筆罰單。

之后，在2024年3月，北京銀行烏魯木齊光明路支行，因貸后管理不到位，信貸資金被挪用，被罰款60萬元。2024年5月，北京銀行南昌分行，因未履行案件信息報送義務(wù)，被罰款30萬元；2024年6月7日，北京銀行濟(jì)南分行濱河小微支行，貸款管理不到位，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，被罰款35萬元。

此外，值得注意的是，近期北京銀行與抖音平臺合作的信貸產(chǎn)品“放心借”也頻遭消費(fèi)者投訴。

在黑貓投訴網(wǎng)顯示，“放心借”涉及的投訴有39309條，其最近一條為10月2日，投訴問題是收到暴力恐嚇投訴電話，涉及個人隱私。

圖片來源：黑貓投訴網(wǎng)

而據(jù)WEMONEY研究室梳理，消費(fèi)者投訴“放心借”的理由大多集中在費(fèi)率超過國家規(guī)定、暴力催款、泄露隱私等問題。

值得注意的是，在9月11日用戶發(fā)起的投訴中，舉報“放心貸”官方變相誘導(dǎo)以貸養(yǎng)貸，讓借款人越陷越深。并稱，“放心借”方面表示自己和銀行合作，不參與任何貸款過程，全部銀行審核，只要符合銀行流程就可以放款；而北京銀行表示自己只出資金，不做審核，全部由放心貸平臺負(fù)責(zé)。

圖片來源：黑貓投訴網(wǎng)

上述罰單和消費(fèi)者投訴一定程度上反映了北京銀行在風(fēng)險管理上仍存在漏洞。作為頭部城商行，北京銀行更應(yīng)堅(jiān)守定位，強(qiáng)化流程管理，不斷提升風(fēng)險管控能力。